Resumen de Sistema Integral de Gestión de Riesgos
Sistema Integral de Gestión de Riesgos: Guía Completa para Estudiantes
Introducción
El crédito es el proceso mediante el cual una entidad financiera o aseguradora otorga recursos a un cliente con la expectativa de cobro futuro. Este material resume los elementos esenciales de una política de crédito: desde el análisis crediticio, aprobación, garantías, precio por riesgo, desembolso y seguimiento, hasta diferencias prácticas entre bancos y aseguradoras y el contexto regulatorio en Honduras. Se excluyen temas específicos cubiertos en otras unidades como gestión de riesgos, riesgo operacional y gestión de liquidez.
Definición: Una política de crédito es el conjunto de criterios, límites, procedimientos y controles que regulan la originación, evaluación, aprobación, desembolso y seguimiento de operaciones crediticias.
Análisis y evaluación crediticia
Conceptos clave
- Metodologías: uso de las 5 C/7 C (Carácter, Capacidad, Capital, Colateral, Condiciones; más Calidad de la industria y Condición macro cuando se aplican) y modelos estadísticos (score). También importancia del análisis de flujo de caja.
- Capacidad de pago: evaluación mediante ratio cuota/ingreso o DSCR según producto.
- Validación de historial: revisar informes de crédito para identificar mora, refinanciamientos y consultas.
- Pruebas de sensibilidad: stress sobre tasa, ingresos y tipo de cambio cuando aplique.
Definición: DSCR (Debt Service Coverage Ratio) es la relación entre los flujos disponibles para servicio de la deuda y los pagos anuales de principal e interés.
Ejemplo práctico
- Crédito PyME: calcular capacidad con flujo proyectado. Si flujo libre proyectado anual $= 120{,}000$ y servicio de deuda anual $= 80{,}000$, entonces $DSCR = \frac{120{,}000}{80{,}000} = 1.5$ lo que indica cobertura adecuada.
Criterios de rechazo y tratamiento de referidos
- Rechazar por inconsistencias en información, señales de fraude o si aparece en listas internas negativas.
- Los referidos deben pasar por los mismos controles; no permitir saltarse validaciones.
Aprobación y delegación
- Autorizar según monto, riesgo, plazo y excepciones.
- Mantener independencia entre las áreas: comercial ≠ análisis ≠ aprobación.
- Establecer SLA por tipo de caso y expediente completo.
Definición: SLA (Service Level Agreement) son los tiempos máximos acordados para ejecutar actividades internas, por ejemplo: evaluación inicial 48 horas, aprobación crediticia 5 días hábiles.
Documentación y evidencias
- Documentar actas, condiciones, cláusulas contractuales y excepciones.
- Guardar trazabilidad del expediente y decisiones.
Garantías y mitigantes
- Definir tipos de garantías aceptadas, método de valuación y LTV máximos.
- Asegurar perfeccionamiento legal y custodia documental.
- Exigir seguros o endosos cuando aplique y monitorear colateral.
- Definir eventos de incumplimiento relacionados con deterioro o manipulación de garantías.
Tabla comparativa: evaluación de garantía
| Aspecto | Garantía inmobiliaria | Garantía vehicular | Garantía mobiliaria/otras |
|---|---|---|---|
| Valuación | Tasación profesional | Valor mercado usado | Valuación especializada |
| Perfeccionamiento legal | Escritura, registro | Pignoración, registro | Contratos y custodia |
| LTV típico | 60% - 80% | 50% - 70% | 30% - 60% |
Precio por riesgo (tasas y comisiones)
- Usar matriz de precios por segmento/riesgo considerando score, LTV, plazo e historial.
- Gobierno de descuentos con límites y autorizaciones.
- Reglas para cambios de tasa basadas en referencias de mercado.
- Transparencia: divulgar costo total y condiciones.
Desembolso y condiciones precedentes
- Checklist mínimo: contrato firmado, garantías perfeccionadas, seguros vigentes.
- Control antifraude antes del desembolso.
- Devengo de cargos e intereses desde la formalización contractual.
- Mantener evidencia y trazabilidad del cumplimiento de condiciones.
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Políticas de Crédito Esenciales
Klíčové pojmy: Definir políticas aprobadas por Consejo y revisarlas periódicamente, Evaluar capacidad con cuota/ingreso o $DSCR$ según producto, Rechazar operaciones con inconsistencias, señales de fraude o listas internas, Mantener independencia: comercial ≠ análisis ≠ aprobación, Establecer SLA claros para evaluación y aprobación de expedientes, Limitar LTV y perfeccionar legalmente garantías antes del desembolso, Usar matriz de precios por score, LTV, plazo e historial, Monitorear mora y activar alertas tempranas por comportamiento y buró, Documentar actas, condiciones contractuales y excepciones, Implementar límites de concentración por sector y reportes al Comité, Auditoría interna y validación independiente de modelos y procesos, Priorizar acciones 30–90 días: control descuentos, completar expedientes, cobranza temprana