Resumen de Supervisión Basada en Riesgos

## Introducción La Supervisión Basada en Riesgos (SBR) es un enfoque moderno de vigilancia prudencial que prioriza los recursos del supervisor hacia las actividades y procesos con mayor potencial de causar daño a la solvencia o estabilidad de una institución y del sistema financiero. No se trata de cambiar qué se supervisa, sino de cómo se hace: más prospectivo, centrado en riesgos y apoyado en juicio experto. > Definición: La Supervisión Basada en Riesgos (SBR) es un proceso que identifica, cuantifica y prioriza riesgos materiales en actividades significativas de una institución, evalúa la calidad de su gestión y determina intervenciones y recursos en función del riesgo neto. ## Fundamentos conceptuales ### 1. Diferencia entre supervisión tradicional y SBR | Aspecto | Supervisión no basada en riesgos | Supervisión basada en riesgos (SBR) | |---|---:|---| | Enfoque | Cumplimiento normativo amplio, revisión exhaustiva | Prioriza actividades significativas y riesgos materiales | | Priorización | Calendario rígido, pocas diferencias entre instituciones | Priorización dinámica según probabilidad e impacto | | Evaluación de controles | Presunción basada en muestreo | Juicio sobre la efectividad del gobierno, controles y auditoría interna | | Asignación de recursos | No basada en riesgo | Recursos asignados a áreas de mayor riesgo | ### 2. Componentes de la SBR - Riesgo inherente: probabilidad y severidad del riesgo intrínseco a una actividad. - Calidad de la gestión de riesgos (CGR): efectividad de controles, gobierno corporativo, funciones de vigilancia. - Riesgo neto (residual): riesgo inherente mitigado por la CGR. - Soportes adicionales: colchones como capital, rentabilidad y liquidez (para bancos y seguros); solvencia, desempeño continuo y financiamiento (pensiones). > Definición: Riesgo inherente es el riesgo presente en una actividad antes de considerar controles o mitigantes. ### 3. Actividades significativas - Son negocios y procesos que, por su tamaño o naturaleza, pueden afectar materialmente la situación financiera de la entidad. - La identificación de actividades significativas es el paso clave para ordenar la supervisión. ## Marco de Supervisión y enfoque general ### 1. Supervisión consolidada - Evaluación de todas las entidades del grupo (filiales, sucursales, inversiones). - Uso de información de supervisores de otras jurisdicciones cuando corresponda. ### 2. Supervisor responsable (Relationship Manager) - Un supervisor asignado por institución que mantiene la evaluación de riesgo actualizada. - Punto principal de contacto y coordinación con especialistas y otros supervisores. ### 3. Supervisión basada en principios - Uso del juicio experto fundado en evidencia, con reglas que complementan principios. > Definición: Supervisión basada en principios prioriza evitar resultados adversos mediante juicio y flexibilidad en la aplicación de normas. ### 4. Intensidad de supervisión e intervención - Proporcional al tamaño, complejidad y perfil de riesgo de la institución. - Acciones correctivas graduadas según la magnitud del riesgo. ### 5. Responsabilidad de la junta directiva y alta gerencia - Diseño e implementación del gobierno y la gestión de riesgos. - Expectativa de transparencia: notificar proactivamente asuntos relevantes al supervisor. ### 6. Tolerancia al riesgo del supervisor - El supervisor debe expresar cuánto riesgo está dispuesto a aceptar y comunicarlo públicamente. ### 7. Confianza en auditores externos y uso de trabajo de terceros - Valorar estados financieros auditados y usar el trabajo de auditoría interna, comités de riesgo y externos para evitar duplicidades. ## Proceso de supervisión bajo SBR 1. Planeación: elaboración o actualización de la Matriz de Riesgos y determinación de actividades significativas. 2. Ejecución: trabajo in-situ y extra-situ, pruebas de estrés y evaluación de la calidad de la GIR. 3. Actualización del perfil de riesgo: recalibrar probabilidades, impactos y controles.