Tarjetas de Conceptos Clave de Impuestos y Retenciones
Conceptos Clave de Impuestos y Retenciones para Estudiantes
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Impuestos y retenciones empresariales
33 tarjetas
Tarjeta 1
Pregunta: ¿Qué es una empresa responsable de IVA y a quiénes puede cobrar IVA?
Respuesta: Es una empresa obligada a recaudar IVA (Art. 437 E.T.). Puede cobrar IVA a cualquier empresa (SAS, Ltda., SA, cooperativa, ESAL, etc.) que le compre b
Tarjeta 2
Pregunta: ¿En qué casos una empresa no puede cobrar IVA a su cliente?
Respuesta: No puede cobrar IVA cuando el bien o servicio vendido es excluido o exento; no depende del tipo societario del cliente.
Tarjeta 3
Pregunta: ¿Qué debe revisar una empresa responsable de IVA al facturar IVA?
Respuesta: La tarifa aplicable (19%, 5%, 0%), la clasificación del bien o servicio y la base gravable.
Tarjeta 4
Pregunta: ¿Qué es un agente de retención y cuándo puede practicar retefuente?
Respuesta: Es una empresa autorizada para practicar retefuente (Art. 368 E.T.). Puede practicar retefuente a proveedores que estén sujetos a retención y que supe
Tarjeta 5
Pregunta: ¿Cuándo NO puede un agente de retención practicar retefuente?
Respuesta: No puede practicarla a empresas u operaciones no sujetas a retención o que no superen las bases mínimas.
Tarjeta 6
Pregunta: ¿Qué debe revisar un agente de retención antes de practicar retefuente?
Respuesta: Las bases mínimas, el valor de la UVT y las tarifas vigentes.
Tarjeta 7
Pregunta: ¿Qué es un agente retenedor de IVA y sobre quién puede practicar ReteIVA?
Respuesta: Empresa autorizada para practicar ReteIVA (Art. 437-1 E.T.). Puede practicarla a empresas responsables de IVA que le facturen IVA.
Tarjeta 8
Pregunta: ¿A quién NO puede practicar ReteIVA un agente retenedor de IVA?
Respuesta: No puede practicarla a empresas no responsables de IVA o que no cobren IVA.
Tarjeta 9
Pregunta: ¿Qué se debe revisar respecto a ReteIVA?
Respuesta: El porcentaje de ReteIVA vigente.
Tarjeta 10
Pregunta: ¿Qué regula la figura del agente retenedor de ICA y a quién aplica?
Respuesta: Depende de los estatutos municipales. Puede practicar ReteICA a empresas sujetas al ICA según la normativa municipal.