Zusammenfassung von Das Schweizer Sozialversicherungssystem

## Einführung Die **berufliche Vorsorge (BVG / Pensionskasse)** ergänzt die staatliche AHV/IV und hat das Ziel, Versicherten im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall wirtschaftliche Sicherheit zu bieten. Sie stützt sich auf das Kapitaldeckungsverfahren und ergänzt damit die erste Säule. > Definition: Die berufliche Vorsorge ist das vom Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) geregelte System zur Ergänzung der AHV/IV und soll den gewohnten Lebensstandard nach Möglichkeit erhalten. ## Grundprinzipien und Zweck - Sicherung des Fortbestehens des Lebensstandards zusammen mit der AHV/IV - Kapitaldeckungsverfahren: Beiträge werden angespart und verzinst - Umverteilung spielt eine geringere Rolle als in der AHV ### Die "goldene Regel" > Definition: Die goldene Regel besagt, dass die berufliche Vorsorge zusammen mit der ersten Säule (AHV/IV) etwa 60% des letzten Einkommens sichern soll, um den Lebensstandard zu erhalten. Fun fact: Wusstest du, dass das BVG 2. Säule-Prinzip in der Schweiz 1985 eingeführt wurde, um die steigende Altersarmut zu bekämpfen? ## Versicherte Personen und Versicherungspflicht - Obligatorisch versichert sind Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer mit einem Jahreslohn über dem Mindestgrenzbetrag (siehe Abschnitt zu Lohngrenzen). - Beginn und Ende der Versicherungspflicht: 1. Beginn: Je nach Regel: bei Erreichen des Anspruchsalters (vgl. 4. Abschnitt) bzw. ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. bzw. 18. Altersjahres für Versicherung gegen Risiko Invalidität/Tod und ab dem 1. Januar nach Vollendung des 24. Altersjahres für Sparbeiträge (siehe unten). 2. Ende: mit Beendigung des Arbeitsverhältnisses, bei Erreichen der ordentlichen Pensionierung oder bei Wegzug ins Ausland unter bestimmten Voraussetzungen. > Definition: Auffangeinrichtung: Eine gesetzlich geregelte Einrichtung, die Personen Versorgungsleistungen garantiert, deren Arbeitgeber keine Vorsorgeeinrichtung angeschlossen hat. ### Auffangeinrichtung (BVG) - Zweck: Sicherstellung minimaler Vorsorgeleistungen für Personen, deren Arbeitgeber keine Pensionskasse hat. - Angebot: Mindestleistungen gemäss BVG, Absicherung bei Tod und Invalidität, Verwaltung der Beiträge der betroffenen Arbeitgeber/Versicherten. ## Beiträge, Altersgutschriften und Finanzierung - Finanzierung: Beitragsprimärsystem durch Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge; Kapitalbildung im Sparteil wird verzinst. - Beitragssatz setzt sich zusammen aus Sparbeitrag (Altersgutschrift), Risiko- und Verwaltungskosten. > Definition: Altersgutschriften sind prozentuale Anteile des versicherten Lohns, die jährlich dem individuellen Altersguthaben gutgeschrieben werden. Altersgutschriften (in % des versicherten Lohnes) – typische Staffel (Beispiel zur Orientierung): - 18–24 Jahre: $0\%$ oder sehr tief (häufig $0\%$) - 25–34 Jahre: $2\%$ - 35–44 Jahre: $7\%$ - 45–54 Jahre: $10\%$ - 55–64 Jahre: $15\%$ - ab 65: oft keine Spargutschrift, nur noch u. U. Risikodeckung Hinweis: Konkrete Sätze können je nach Pensionskasse leicht variieren; obige Werte sind standardisierte Beispiele. Fun fact: Wusstest du, dass die Altersgutschriften gestaffelt sind, weil ältere Berufslebenende weniger Zeit zum Ansparen haben und deshalb höhere Prozentsätze erhalten? ## Leistungen der beruflichen Vorsorge - Altersrente oder einmalige Kapitalauszahlung (wahlweise, innerhalb gesetzlicher Vorgaben) - Invalidenrente - Hinterlassenenleistungen (Witwen-, Witwerrenten, Waisenrenten) - Rückkaufsmöglichkeiten bei Lücken in der Vorsorge > Definition: Umwandlungssatz: Der Prozentsatz, mit dem das Alterskapital bei Rentenbezug in eine jährliche Rente umgerechnet wird. Beispiel Umwandlungssatz: Aktuell oft $6,8\%$ (Beispielwert). Bei einem Endkapital von CHF 290'000.-- berechnet sich die Jahresaltersrente zu: $$\text{Jahresrente} = 290\'000 \times 0.068 = 19\'720\;CHF$$ ### Rente oder Kapital wählen - Rente: lebenslange monatliche Zahlung; planbar, schutz gegen Langlebigkeitsr