Resumen de Operaciones Bancarias Pasivas y Cheques en Argentina

## Introducción Los **depósitos** son operaciones financieras mediante las cuales los clientes entregan fondos a una entidad financiera a cambio de su custodia y, en muchos casos, de una rentabilidad. Desde la perspectiva del banco, estas operaciones son pasivas: el banco capta fondos y se convierte en **deudor** frente al depositante. > Definición: Un depósito es la entrega de dinero o títulos valores a una entidad financiera bajo condiciones pactadas que determinan disponibilidad, plazo e interés. ## Clasificación según disponibilidad La clasificación más práctica de los depósitos se basa en la **disponibilidad** de los fondos: ### Cuentas a la vista - Ejemplos: **Cuenta Corriente**, **Caja de Ahorro**, **Cuentas de la Seguridad Social**. - Característica principal: **liquidez absoluta**. El titular puede disponer de los fondos inmediatamente mediante los medios de pago asociados. > Definición: Depósito a la vista es aquel cuyo titular puede retirar los fondos en forma inmediata sin aviso previo. ### Depósitos a plazo - Ejemplos: **Depósitos a Plazo Fijo Monetarios** (en pesos o dólares), depósitos en **títulos valores**, o en **fondos comunes de inversión**. - Característica principal: se constituyen por un **plazo determinado**; hasta el vencimiento el titular no tiene disponibilidad. - Intereses: pueden pagarse periódicamente o al vencimiento. Al vencimiento el contrato caduca y cesa la generación de intereses. > Definición: Depósito a plazo es un contrato por el cual los fondos quedan inmovilizados hasta una fecha de vencimiento pactada. ### Cuentas especiales - Ejemplos: **Fondos para trabajadores de la construcción (Fondo de desempleo)**, **Usuras pupilares**, depósitos judiciales. - Características: 1) se abren a nombre del titular por orden de un tercero; 2) el beneficiario no puede disponer de los fondos hasta cumplirse una condición. > Ejemplo práctico: Un Fondo de Desempleo se abre a nombre del empleado por solicitud del empleador; el empleado sólo podrá retirar los fondos cuando esté desempleado. ## Depósitos a plazo fijo: el certificado El **certificado de depósito a plazo fijo** es el instrumento que acredita la imposición de dinero o títulos valores por un plazo determinado. ### Elementos esenciales del certificado Un certificado de depósito a plazo fijo debe incluir: 1. Numeración correlativa. 2. Denominación de la operación. 3. Nombre y domicilio de la entidad receptora. 4. Lugar y fecha de emisión. 5. Datos completos del titular y representantes (nombre, domicilio, documento, CUIT/CUIL/CDI). En personas jurídicas: razón social y número de inscripción. 6. Denominación y serie de los títulos valores depositados, si corresponde. 7. Importe depositado o valor nominal total de títulos. 8. Plazo de la operación. 9. Tasas de interés nominal y efectiva anuales y período de liquidación de intereses. 10. Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) aplicable, si corresponde. 11. Lugar de pago. 12. Dos firmas autorizadas de la entidad depositaria. 13. Leyenda visible sobre el Régimen de Garantía. > Definición: Certificado de depósito a plazo fijo es el documento nominativo que prueba la existencia de un depósito a plazo y contiene las condiciones pactadas. ### Transferibilidad - **Transferibles**: pueden transmitirse por endoso que debe indicar beneficiario y fecha. - **Intransferibles**: requieren cesión de crédito para formalizar la transmisión. - Alternativa: los nominativos intransferibles pueden instrumentarse mediante acreditación en cuentas específicas abiertas con esa finalidad. ## Plazos mínimos y modalidades - Plazo mínimo para tasa fija: **30 días**. - Plazos mínimos para tasa variable: **120** y **180 días** según modalidad. - Con cláusula CER: plazo mínimo **365 días**. - Depósitos constituidos en títulos valores: plazo convenido libremente. Al vencimiento, el depositante recupera la libre disponibilidad y puede retirar, renovar parcial o totalmente. Las cancelaciones deben devolverse