Podcast na Ukazatele finanční aktivity

Kapitoly

Úvod do hry s časem

Doba nebo rychlost?

Zlaté pravidlo cash flow

Přepis

Lucie: Počkej, takže celá pointa je, aby ti zákazníci zaplatili dřív, než ty musíš zaplatit svým dodavatelům? To je geniálně jednoduché!

Matěj: Přesně tak! Posloucháte Studyfi Podcast. V podstatě jde o takovou hru s časem a penězi.

Lucie: Dobře, tak pojďme na to. Co přesně jsou ty ukazatele aktivity?

Matěj: Měří, jak efektivně firma využívá svůj majetek – třeba zásoby nebo stroje – k tvorbě tržeb. Jinými slovy, jestli se ten majetek nefláká a opravdu vydělává.

Lucie: Nefláká? To je skvělá představa. A jak to měříme? Viděla jsem pojmy jako doba obratu a rychlost obratu.

Matěj: Jsou to dvě strany jedné mince. Rychlost říká, kolikrát se majetek za rok přemění přes tržby na peníze. Třeba že zásoby se otočí desetkrát ročně.

Lucie: A doba obratu je pak… kolik dní trvá ta jedna otočka?

Matěj: Přesně. Třeba že průměrná zásoba leží na skladě 36 dní, než se prodá. To je doba obratu zásob.

Lucie: Chápu. A které ukazatele jsou u zkoušky nejdůležitější?

Matěj: Určitě doba obratu pohledávek – tedy jak dlouho čekáš na peníze od zákazníků – a doba obratu závazků, tedy za jak dlouho platíš ty svým dodavatelům.

Lucie: A tady přichází to tvoje geniální pravidlo, že?

Matěj: Přesně. Cílem je, aby doba obratu pohledávek byla KRATŠÍ než doba obratu závazků. Tím si firma zajišťuje zdravé cash flow.

Lucie: Takže když mi zákazníci zaplatí v průměru za 30 dní a já dodavatelům platím až za 40, mám 10 dní peníze k dobru na svém účtu.

Matěj: Bingo! To je ideální scénář, který chce vidět každý finanční manažer.