Financovanie podniku a bankovníctvo je kľúčovou témou pre pochopenie, ako funguje každá ekonomika a ako sa podniky rozvíjajú. Pre študentov ekonómie, podnikania a manažmentu je táto oblasť nevyhnutná. V tomto článku sa pozrieme na základné princípy financovania, úlohu bánk a rôzne typy úverov, ktoré sú dôležité pre úspech každého podniku.

Financovanie podniku a jeho zdroje

Každý podnik potrebuje pre svoju činnosť dostatok peňažných prostriedkov – kapitál. Kapitál predstavuje finančné zdroje, pomocou ktorých podnik získava svoj majetok a zabezpečuje svoje fungovanie. Tieto zdroje delíme na vlastné a cudzie.

Vlastné zdroje financovania podniku

Vlastné zdroje krytia majetku sú peniaze, ktoré do podniku vložili jeho vlastníci alebo ktoré podnik sám vygeneroval. Patria sem:

Vlastné imanie: Celková hodnota majetku, ktorá patrí vlastníkom podniku.
Základné imanie: Kapitál, ktorý vložil vlastník pri vzniku firmy.
Kapitálové fondy: Fondy tvorené z rôznych zdrojov, napríklad z emisného ážia.
Fondy tvorené zo zisku: Napríklad rezervný fond, sociálny fond.
Výsledok hospodárenia minulých rokov: Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z predchádzajúcich období.
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia: Zisk alebo strata dosiahnutá v aktuálnom období.

Cudzie zdroje financovania podniku

Cudzie zdroje predstavujú záväzky, ktoré musí podnik v budúcnosti vrátiť veriteľom. Sú to napríklad pôžičky, dodávateľské úvery alebo emisie dlhopisov.

Záväzky: Vznikajú predovšetkým z obchodných vzťahov, napríklad voči dodávateľom za odobraný tovar alebo služby.
Rezervy: Môžu byť zákonné (povinné) a ostatné, krátkodobé a dlhodobé. Slúžia na pokrytie budúcich záväzkov alebo rizík.
Úvery: Ide o finančné pôžičky, ktoré podniku poskytuje obchodná banka za určitých zmluvne stanovených podmienok.

Význam bánk v ekonomike a ich funkcie

Banky sú neodmysliteľnou súčasťou modernej ekonomiky. Sú to právnické osoby založené ako akciové spoločnosti, ktoré majú povolenie na prijímanie vkladov, poskytovanie úverov a vykonávanie ďalších činností.

Banková sústava Slovenskej republiky

Banková sústava je súhrn všetkých bánk na území určitého štátu. Jej štruktúra závisí od úrovne vyspelosti ekonomiky. Na Slovensku je dvojstupňová:

Národná banka Slovenska (NBS): Je nezávislá centrálna banka SR a tvorí vrchol bankovej sústavy. Jej hlavným cieľom je udržiavanie cenovej stability.
Obchodné banky: Tvoria druhý stupeň bankovej sústavy. Sú to komerčné inštitúcie, ktoré priamo poskytujú služby klientom.

Základné funkcie bánk v ekonomike

Banky plnia celý rad dôležitých funkcií, ktoré sú pre ekonomiku kľúčové:

Vykonávajú platobný styk: Umožňujú bezhotovostné prevody a platby.
Zabezpečujú obeh peňazí: Sprostredkúvajú presun kapitálu medzi subjektmi.
Zhodnocujú úspory: Klientom ponúkajú úroky z vkladov.
Chránia úspory klientov: Zabezpečujú bezpečnosť uložených prostriedkov.
Selektujú prosperujúce a neprosperujúce podniky: Poskytovaním úverov podporujú životaschopné projekty.
Finančné sprostredkovanie: V trhovej ekonomike sa snažia umiestniť získaný kapitál tam, kde prináša najväčšie zhodnotenie pri určitej miere rizika.
Vykonávanie bezhotovostného styku: Vedú účty pre klientov a realizujú ich vzájomné platby účtovným prevodom.

Bankové operácie

Banky vykonávajú tri základné typy operácií:

Aktívne operácie bánk: Pri nich je banka v pozícii veriteľa a ide o zdroj jej príjmov. Patria sem poskytovanie úverov, nákup dlhodobých cenných papierov a finančné investície.
Pasívne operácie bánk: Pri nich banka zhromažďuje zdroje, ktoré neskôr použije na podnikanie, a je v dlžníckom postavení (vznikajú jej záväzky). Príkladom je prijímanie vkladov alebo emisia vlastných dlhopisov.
Neutrálne operácie bánk: Sú to operácie, pri ktorých banka sprostredkúva služby bez toho, aby prijímala vklady alebo poskytovala úvery. Patria sem zmenárenská činnosť, poradenské služby alebo poplatky za otvorenie a vedenie účtu.

Obchodné banky a typy úverov pre podnikanie

Obchodné banky sú komerčné inštitúcie, ktoré poskytujú širokú škálu finančných produktov a služieb. Na Slovensku pôsobí mnoho významných obchodných bánk, napríklad ČSOB, MBank, Prvá stavebná sporiteľňa, Tatra banka, VÚB banka alebo Raiffeisen Bank.

Definícia a druhy úverov

Úver predstavuje cudzí zdroj krytia majetku. Ide o finančné pôžičky, ktoré obchodná banka poskytuje za určitých zmluvne stanovených podmienok.

Z hľadiska splatnosti rozlišujeme:

Krátkodobé úvery: Splatné do 1 roka vrátane.
Dlhodobé úvery: So splatnosťou dlhšou ako 1 rok.

Podľa úverových subjektov členíme úvery na:

Úvery pre fyzické osoby
Úvery pre právnické osoby

Rozlišujeme tiež účelové a bezúčelové úvery.

Konkrétne typy úverov

Medzi krátkodobé a strednodobé úvery patria:

Kontokorentný úver: Dohoda medzi bankou a klientom, kde banka poskytuje úver prostredníctvom bežného účtu klienta.
Eskontný úver: Odkúpenie zmenky bankou pred lehotou jej splatnosti za určitú sumu.
Spotrebný úver: Úver poskytnutý napríklad na nákup elektronických spotrebičov.
Lombardný úver: Úver poskytnutý oproti zástave hnuteľných vecí alebo práv.

Medzi dlhodobé úvery zaraďujeme:

Emisná pôžička: Spojená s emisiou (vydaním) cenných papierov, napríklad obligácií.
Úverový úpis alebo záväzková listina: Dokument potvrdzujúci záväzok banky.
Hypotekárny úver: Poskytnutý na financovanie kúpy, rekonštrukcie alebo výstavby nehnuteľnosti.
Komunálny úver: Poskytovaný samosprávam.

Možnosti financovania pre začínajúcich podnikateľov a finančné poradenstvo

Rozbeh podnikania si často vyžaduje počiatočný kapitál. Existuje viacero možností, ako získať financie:

Povolené prečerpanie na účte: K podnikateľskému účtu je možné dohodnúť povolené prečerpanie, ktoré poskytuje flexibilné prostriedky v prípade potreby.
Investičný úver: Začínajúci podnikatelia ho môžu získať na konkrétny podnikateľský účel a je potrebné zdokladovať použitie peňazí. Má nižšie úroky a dlhšiu dobu splatnosti ako prečerpanie.
Lízing: Financovanie hnuteľného majetku, ako sú autá alebo stroje, formou prenájmu s následnou možnosťou odkúpenia.
Podnikateľský úver: Oproti spotrebnému úveru má výhodu, že úroky a poplatky si možno dať do nákladov a znížiť si tak daň z príjmu. Slovenská sporiteľňa napríklad ponúka špeciálny Program pre začínajúcich podnikateľov.
Úver so zárukou investEU Microfinancie: Výhodné financovanie pre mikropodniky, živnostníkov a začínajúcich podnikateľov s podporou Európskej únie.
Vlastné úspory: Vloženie vlastných našetrených peňazí do podnikania. Ak sa však použije spotrebný úver ako súkromné peniaze a vloží sa do firmy, splátky úrokov si už nemožno dať do výdavkov, čo je drahšia cesta.

Výhody finančného poradenstva

Finančné poradenstvo znamená poskytovanie odborných a nezávislých informácií, ktoré pomáhajú riešiť finančné potreby, orientovať sa v produktoch a zhodnotiť ich vhodnosť. Finančného poradcu platí priamo podnikateľ (klient).

Finančné sprostredkovanie slúži k ľahšej orientácii v množstve produktov na trhu. Jeho výsledkom je predloženie ponúk finančným agentom a následné uzatvorenie zmluvy. Finančného sprostredkovateľa platí priamo finančná inštitúcia (napríklad banka).

Výhodou finančného poradenstva je, že ak podnikateľ nemá dostatočné informácie o všetkých finančných produktoch, poradca mu môže pomôcť vybrať tie najvýhodnejšie pre jeho potreby.

Často kladené otázky (FAQ)

Aké sú hlavné rozdiel medzi Národnou bankou Slovenska a obchodnými bankami?

Národná banka Slovenska (NBS) je nezávislá centrálna banka, ktorá udržiava cenovú stabilitu a tvorí vrchol bankovej sústavy. Obchodné banky sú komerčné inštitúcie, ktoré tvoria druhý stupeň sústavy a poskytujú služby priamo klientom, ako je prijímanie vkladov a poskytovanie úverov.

Čo sú aktívne a pasívne operácie bánk?

Aktívne operácie sú tie, pri ktorých je banka veriteľom a poskytuje prostriedky (napr. úvery). Pasívne operácie sú tie, pri ktorých banka zhromažďuje zdroje a je dlžníkom (napr. prijímanie vkladov).

Aký je rozdiel medzi spotrebným a podnikateľským úverom pre začínajúcich podnikateľov?

Podnikateľský úver je určený na podnikanie a úroky a poplatky si z neho môžete dať do nákladov, čím si znížite daň z príjmu. Spotrebný úver je súkromný a ak ho použijete pre firmu, nemôžete si splátky úrokov dať do firemných výdavkov, čo je menej výhodné.

Ako môže finančné poradenstvo pomôcť pri rozbehu podnikania?

Finančné poradenstvo poskytuje odborné a nezávislé informácie, ktoré pomôžu podnikateľovi zorientovať sa v ponuke finančných produktov a služieb. Poradca dokáže zhodnotiť ich vhodnosť a výhodnosť, čím uľahčí výber optimálneho spôsobu financovania. Finančného poradcu platí priamo podnikateľ. Viac o finančnom sprostredkovaní si môžete prečítať na Wikipédii.

Financovanie podniku a bankovníctvo